Бюро экономической безопасности Украины провело обыски в одной из крупнейших сетей магазинов секонд-хенда в стране. Сеть насчитывает 200 торговых точек, однако юридически существует как конгломерат из 530 физических лиц-предпринимателей — каждый из которых формально является отдельным субъектом хозяйствования.
Владелец бизнеса, по данным БЭБ, проживает в Китае.
Как работает схема
Дробление единого бизнеса на сотни ФОП — известная налоговая схема. Каждый отдельный предприниматель остается в рамках упрощенной системы налогообложения и не пересекает пороги, которые заставили бы его перейти на общую систему и платить НДС. В совокупности сеть генерирует оборот, несовместимый с льготными ставками единого налога, но каждая «ячейка» схемы выглядит чистой.
При такой конструкции централизованное управление — единый бренд, единая логистика, единая ценовая политика — сочетается с налоговой фрагментацией. Реальный контроль над всеми 530 ФОП сосредоточен в одних руках, тогда как фискальная ответственность распылена.
Что искали во время обысков
БЭБ не опубликовало полный перечень подозрений. Стандартная логика таких производств — установление фактического единого руководящего центра, документов о координации деятельности ФОП, финансовых потоков между ними и разрыва между задекларированными доходами и реальным масштабом торговли.
Секонд-хенд в Украине — это не маргинальный сегмент. После 2022 года спрос на использованную одежду существенно возрос: по оценкам участников рынка, отрасль ежегодно оборачивает миллиарды гривень. Сеть из двухсот магазинов в этом контексте — серьезный игрок с соответствующими оборотами.
Владелец за границей — отдельное измерение
То, что бенефициар находится в Китае, осложняет как расследование, так и потенциальное взыскание доначисленных налогов. Без международного сотрудничества и активов, зарегистрированных в Украине, даже доказанная схема может завершиться приговором без реального возмещения.
БЭБ пока не сообщило о подозрениях конкретным лицам. Обыски — это сбор доказательственной базы, а не финал расследования.
Если следствие докажет единство управления всеми 530 ФОП, встанет вопрос, который выходит за рамки этого дела: достаточно ли действующего законодательства, чтобы квалифицировать искусственное дробление бизнеса как уклонение от уплаты налогов — или каждый из предпринимателей по-прежнему будет отвечать только за себя?
