Бюро экономической безопасности и Офис генерального прокурора объявили о ликвидации конвертационного центра, который с 2020 года обслужил более 200 предприятий и, по версии следствия, прокрутил 18 млрд грн. Но самая интересная деталь в деле — не сумма, а кто именно стоит по обе стороны схемы.
Как работала «услуга»
Механизм — классический для украинского теневого рынка, но масштаб нетипичен. Центр регистрировал сеть фиктивных предприятий на подставных лиц. Эти структуры заключали с клиентами договоры подряда — как правило, на строительные работы, которые никто не выполнял. Клиент получал первичную документацию, увеличивал на её основании налоговый кредит и уменьшал обязательства перед бюджетом по НДС и налогу на прибыль.
Проще: бизнес платил конвертцентру меньше, чем должен был заплатить государству, — и получал «официальное» прикрытие в виде бумаг о несуществующих работах. Конвертцентр зарабатывал на разнице. Схема существовала пять лет.
«Общий объём сконвертированных с 2020 года денег оценивается в 18 млрд грн. Убыток государства в виде недополученных налогов лишь по отдельным установленным фактам составил более 56 млн грн»
— Бюро экономической безопасности Украины и Офис генерального прокурора
Разрыв между 18 млрд и 56 млн: что он означает
Цифры расходятся в 320 раз. Официально зафиксированный убыток — 56 млн грн — это лишь то, что следствие смогло доказать документально на момент объявления подозрений. БЭБ прямо указывает: «по отдельным установленным фактам». Остальной 18 млрд оборота — задокументированное движение средств через счета подконтрольных структур, но не вся сумма автоматически равна убытку для бюджета.
Это стандартная проблема таких дел: доказать налоговый убыток по каждой транзакции сложнее, чем зафиксировать сам факт движения денег. Реальная сумма недополученных налогов может быть значительно выше — следствие продолжается.
Клиенты — тоже подозреваемые
Более 200 предприятий, пользовавшихся схемой, — это не потерпевшие. По статье 212 Уголовного кодекса (уклонение от уплаты налогов) уголовная ответственность распространяется и на заказчиков фиктивных услуг. То есть наряду с организаторами конвертцентра в орбиту расследования попадает широкий круг реального бизнеса — от малых предприятий до крупных компаний.
Это превращает дело с «ликвидации преступной группы» в потенциально массовое уголовное производство. Сколько из 200 клиентов получат подозрения — БЭБ пока не уточняет.
Контекст: конвертцентры множатся, приговоров — единицы
За неделю до этого объявления, 27 апреля, Генеральный прокурор Руслан Кравченко сообщил о ликвидации другого конвертационного центра — клиентом которого оказалось предприятие с оборонными контрактами на 2,5 млрд грн. По данным следствия, из этой суммы через сеть фиктивных фирм выведено более 576 млн грн. Семеро подозреваемых — под стражей без права залога.
Ещё раньше правоохранители зафиксировали конвертцентр в Киеве, организатором которого оказался бывший высокопоставленный чиновник налоговых органов, переквалифицировавшийся в адвоката. По данным следствия, он построил сеть из 14 предприятий-импортёров и около 80 компаний-транзитёров — и предоставлял те же «услуги» реальному сектору.
То есть услуга конвертации превратилась в сегмент теневого рынка со своей специализацией, клиентской базой и ценообразованием. Спрос на неё не исчезает — несмотря на регулярные «разоблачения».
Ключевой вопрос, который определит реальный вес этого дела: получат ли подозрения все 200 предприятий-клиентов, или расследование снова остановится на организаторах — и дело закроется очередным «центр ликвидирован».
