Le Bureau de la sécurité économique et le Bureau du procureur général ont annoncé la liquidation d'un centre de conversion qui, depuis 2020, a servi plus de 200 entreprises et a traité, selon l'enquête, 18 milliards de hryvnias. Mais le détail le plus intéressant de l'affaire ne réside pas dans le montant, mais dans les protagonistes de ce système des deux côtés.
Comment fonctionnait le « service »
Le mécanisme est classique pour le marché noir ukrainien, mais l'ampleur est atypique. Le centre enregistrait un réseau d'entreprises fictives au nom de prête-noms. Ces structures concluaient des contrats d'entreprise avec les clients — généralement pour des travaux de construction qui n'étaient jamais exécutés. Le client recevait la documentation originale, augmentait sur cette base son crédit de taxe et réduisait son obligation envers le budget en matière de TVA et d'impôt sur le revenu.
En d'autres termes : l'entreprise payait au centre de conversion moins qu'elle n'aurait dû payer à l'État — et obtenait une « couverture officielle » sous forme de documents attestant de travaux fictifs. Le centre de conversion gagnait sur la différence. Le système a existé pendant cinq ans.
« Le montant total des fonds convertis depuis 2020 est estimé à 18 milliards de hryvnias. Le préjudice pour l'État sous forme de pertes d'impôts sur les faits particulièrement établis s'élevait à plus de 56 millions de hryvnias »
— Bureau de la sécurité économique de l'Ukraine et Bureau du procureur général
L'écart entre 18 milliards et 56 millions : que signifie-t-il ?
Les chiffres divergent d'un facteur de 320. Le préjudice officiellement établi — 56 millions de hryvnias — n'est que ce que l'enquête a pu prouver documentairement au moment de l'annonce des soupçons. Le BSE indique directement : « sur les faits particulièrement établis ». Le reste des 18 milliards de chiffre d'affaires — c'est le mouvement documenté des fonds via les comptes des structures contrôlées, mais cette somme ne correspond pas automatiquement au préjudice budgétaire.
C'est un problème standard dans ces affaires : il est plus difficile de prouver le préjudice fiscal à chaque transaction que de constater le fait du mouvement des fonds. Le montant réel des impôts perdus pourrait être beaucoup plus élevé — l'enquête se poursuit.
Les clients — aussi des suspects
Plus de 200 entreprises qui utilisaient ce système ne sont pas des victimes. En vertu de l'article 212 du Code pénal (évasion fiscale), la responsabilité pénale s'étend également aux commanditaires des services fictifs. Cela signifie que, aux côtés des organisateurs du centre de conversion, un large éventail de véritables entreprises se retrouve dans l'orbite de l'enquête — des petites entreprises aux grandes sociétés.
Cela transforme l'affaire de « liquidation d'un groupe criminel » en une procédure pénale potentiellement de masse. Le nombre parmi les 200 clients qui recevront des soupçons — le BSE ne précise pas encore.
Contexte : les centres de conversion se multiplient, les condamnations sont rares
Une semaine avant cette annonce, le 27 avril, le procureur général Ruslan Kravtchenko a signalé la liquidation d'un autre centre de conversion — dont le client s'est avéré être une entreprise avec des contrats de défense d'une valeur de 2,5 milliards de hryvnias. Selon l'enquête, plus de 576 millions de hryvnias ont été détournés de cette somme via un réseau de sociétés fictives. Sept suspects ont été arrêtés sans droit à une libération sous caution.
Plus tôt, les forces de l'ordre avaient découvert un centre de conversion à Kyiv, organisé par un ancien haut fonctionnaire des autorités fiscales qui s'était reconverti en avocat. Selon l'enquête, il avait construit un réseau de 14 entreprises importatrices et environ 80 sociétés de transit — et fournissait ces mêmes « services » au secteur réel.
En d'autres termes, le service de conversion est devenu un segment du marché noir avec sa propre spécialisation, sa base de clientèle et sa structure de tarification. La demande pour ce service ne disparaît pas — malgré les régulières « découvertes ».
La question clé qui déterminera le véritable poids de cette affaire est : tous les 200 clients-entreprises recevront-ils des soupçons, ou l'enquête s'arrêtera-t-elle à nouveau aux organisateurs — et l'affaire se fermera-t-elle avec un énième « centre liquidé ».
