В июне 2025 года Верховная Рада незаметно встроила в закон об налогообложении цифровых платформ поправку, которая сократила срок усиленного финансового мониторинга политически значимых лиц (PEP) с пожизненного на 12 месяцев после увольнения. То, что выглядело как техническая правка к налоговому законопроекту, оказалось шагом назад после двух лет борьбы за приведение украинского законодательства в соответствие со стандартами FATF.
Норма, которую принимали трижды
Хронология изменений показательна. Закон 361-IX от 2020 года изначально вводил пожизненный статус PEP. В ноябре 2022 года Рада сократила его до трех лет — МВФ отреагировал структурным маяком. В октябре 2023 года, выполняя этот маяк, парламент вернул пожизненный мониторинг: тогда первый заместитель председателя профильного комитета Ярослав Железняк публично подчеркивал, что закон согласован с международными партнерами и соответствует стандартам AML/CFT. И вот в 2025-м — снова сокращение, на этот раз до одного года.
Что конкретно зафиксировал МВФ
В обновленном Меморандуме об экономической и финансовой политике в рамках программы расширенного финансирования EFF Фонд не ограничился общими словами.
«В совокупности эти изменения ослабляют эффективность механизма контроля за политически значимыми лицами и делают режим ПВК/ФТ несоответствующим стандартам FATF».
Меморандум МВФ об экономической и финансовой политике Украины, 2025
МВФ также сообщил, что его эксперты будут координировать дальнейшие шаги со всеми заинтересованными сторонами — прежде всего с Европейским союзом. Для Украины это имеет отдельное измерение: именно приведение нормы PEP в соответствие со стандартами FATF в 2023 году было одним из условий начала переговоров о вступлении в ЕС.
Почему 12 месяцев — это проблема
Стандарт FATF не устанавливает фиксированного срока мониторинга PEP: Рекомендация 12 предусматривает оценку риска в каждом конкретном случае без автоматического «обнуления» после увольнения. После принятия новой нормы банки смогут применять усиленные меры к бывшим должностным лицам только при наличии документально подтвержденного обоснования повышенного риска — то есть бремя доказывания перекладывается на банк, а не на клиента.
- Пожизненный мониторинг — банк обязан проверять PEP без дополнительных оснований.
- 12-месячная норма — после года банку нужна отдельная индивидуальная оценка риска с документацией.
- Практический эффект — меньше банков проведут такую проверку добровольно: это затраты и риск конфликта с влиятельным клиентом.
Механика принятия вызывает не меньше вопросов, чем суть нормы
Поправку о PEP проголосовали в составе закона об налогообложении доходов от цифровых платформ — механизм, который в украинской законодательной практике известен как «серый rider»: содержательное изменение в профильный закон вносится через непрофильный. Никакого отдельного публичного обсуждения, никакой оценки регуляторного воздействия именно для этой нормы опубликовано не было.
МВФ тем временем отметил, что вопрос PEP не включен в новые структурные маяки первого пересмотра программы EFF — то есть Фонд зафиксировал нарушение, но пока не установил формального дедлайна для исправления. Обновленные маяки в основном касаются фискальной политики.
Если МВФ и ЕС согласуют общую позицию по восстановлению пожизненного мониторинга PEP как условие дальнейшего финансирования или прогресса в переговорах о вступлении — хватит ли у Рады политической воли вернуть норму в третий раз, или на этот раз изменение останется в силе?
