En juin 2025, la Rada suprême a discrètement intégré au projet de loi sur la fiscalité des plateformes numériques un amendement qui réduisait le délai de surveillance financière renforcée des personnes politiquement exposées (PPE) de viager à 12 mois après leur départ de fonction. Ce qui semblait être une simple correction technique à un projet de loi fiscale s'est avéré être un recul après deux ans de lutte pour aligner la législation ukrainienne aux normes du GAFI.
Une norme adoptée trois fois
La chronologie des modifications est révélatrice. La loi 361-IX de 2020 avait d'abord introduit le statut PPE à titre viager. En novembre 2022, la Rada l'a réduit à trois ans — le FMI a réagi par un repère structurel. En octobre 2023, exécutant ce repère, le parlement a rétabli la surveillance à vie : à l'époque, le premier vice-président du comité compétent Yaroslav Zheleznyak soulignait publiquement que la loi était coordonnée avec les partenaires internationaux et conforme aux normes de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme (LBC/FT). Et voilà qu'en 2025 — de nouveau une réduction, cette fois à un an.
Ce que le FMI a constaté exactement
Dans le mémorandum actualisé sur la politique économique et financière dans le cadre du programme de financement élargi (EFF), le Fonds n'a pas mâché ses paroles.
« Globalement, ces changements affaiblissent l'efficacité du mécanisme de contrôle des personnes politiquement exposées et rendent le régime de lutte contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme non conforme aux normes du GAFI ».
Mémorandum du FMI sur la politique économique et financière de l'Ukraine, 2025
Le FMI a également indiqué que ses experts coordonneraient les étapes suivantes avec toutes les parties impliquées — en particulier l'Union européenne. Pour l'Ukraine, cela a une dimension particulière : c'est précisément l'alignement de la norme PPE sur les normes du GAFI en 2023 qui était l'une des conditions du lancement des négociations d'adhésion à l'UE.
Pourquoi 12 mois constituent un problème
La norme du GAFI ne fixe pas de délai précis de surveillance des PPE : la Recommandation 12 prévoit une évaluation des risques dans chaque cas particulier sans « remise à zéro » automatique après le départ de fonction. Après l'adoption de la nouvelle norme, les banques ne pourront appliquer des mesures renforcées aux anciens fonctionnaires que s'il existe une justification du risque accru documentée — c'est-à-dire que la charge de la preuve est transférée à la banque et non au client.
- Surveillance à vie — la banque est obligée de vérifier les PPE sans motif supplémentaire.
- Norme de 12 mois — après un an, la banque a besoin d'une évaluation des risques individuelle distincte avec documentation.
- Effet pratique — moins de banques effectueront volontairement cette vérification : c'est un coût et un risque de conflit avec un client influent.
Le mécanisme d'adoption soulève autant de questions que la substance de la norme
L'amendement relatif aux PPE a été voté dans le cadre de la loi sur la fiscalité des revenus provenant des plateformes numériques — un mécanisme connu dans la pratique législative ukrainienne sous le nom de « cavalier gris » : une modification substantielle d'une loi pertinente est introduite par le biais d'une loi non pertinente. Aucune discussion publique distincte, aucune évaluation de l'impact réglementaire spécifiquement pour cette norme n'a été publiée.
Le FMI a noté que la question des PPE n'était pas incluse dans les nouveaux repères structurels du premier examen du programme EFF — c'est-à-dire que le Fonds a enregistré la violation, mais n'a pas encore établi d'échéance formelle pour la correction. Les repères actualisés concernent principalement la politique budgétaire.
Si le FMI et l'UE conviennent d'une position commune sur le rétablissement de la surveillance à vie des PPE en tant que condition pour un financement ultérieur ou un progrès dans les négociations d'adhésion — la Rada aura-t-elle la volonté politique de revenir à la norme une troisième fois, ou cette fois le changement restera-t-il en vigueur ?
