У червні 2025 року Верховна Рада непомітно вбудувала в закон про оподаткування цифрових платформ поправку, яка скоротила термін посиленого фінансового моніторингу політично значущих осіб (PEP) з довічного до 12 місяців після звільнення. Те, що виглядало як технічна правка до податкового законопроєкту, виявилося кроком назад після двох років боротьби за приведення українського законодавства до стандартів FATF.
Норма, яку ухвалювали тричі
Хронологія змін показова. Закон 361-IX від 2020 року спочатку запроваджував довічний статус PEP. У листопаді 2022 року Рада скоротила його до трьох років — МВФ відреагував структурним маяком. У жовтні 2023 року, виконуючи цей маяк, парламент повернув довічний моніторинг: тоді перший заступник голови профільного комітету Ярослав Железняк публічно підкреслював, що закон погоджено з міжнародними партнерами і відповідає стандартам AML/CFT. І ось у 2025-му — знову скорочення, цього разу до одного року.
Що конкретно зафіксував МВФ
В оновленому Меморандумі про економічну й фінансову політику в рамках програми розширеного фінансування EFF Фонд не обмежився загальними словами.
«У сукупності ці зміни послаблюють ефективність механізму контролю за політично значущими особами і роблять режим ПВК/ФТ таким, що не відповідає стандартам FATF».
Меморандум МВФ про економічну й фінансову політику України, 2025
МВФ також повідомив, що його експерти координуватимуть подальші кроки з усіма залученими сторонами — насамперед із Європейським Союзом. Для України це має окремий вимір: саме приведення норми PEP до стандартів FATF у 2023 році було однією з умов старту переговорів про вступ до ЄС.
Чому 12 місяців — це проблема
Стандарт FATF не встановлює фіксованого строку моніторингу PEP: Рекомендація 12 передбачає оцінку ризику в кожному конкретному випадку без автоматичного «обнулення» після звільнення. Після ухвалення нової норми банки зможуть застосовувати посилені заходи до колишніх посадовців лише за наявності документально підтвердженого обґрунтування підвищеного ризику — тобто тягар доведення перекладається на банк, а не на клієнта.
- Довічний моніторинг — банк зобов'язаний перевіряти PEP без додаткових підстав.
- 12-місячна норма — після року банку потрібна окрема індивідуальна оцінка ризику з документацією.
- Практичний ефект — менше банків проводитиме таку перевірку добровільно: це витрати й ризик конфлікту з впливовим клієнтом.
Механіка ухвалення викликає не менше запитань, ніж суть норми
Поправку про PEP проголосували у складі закону про оподаткування доходів від цифрових платформ — механізм, який в українській законодавчій практиці відомий як «сірий rider»: змістовна зміна до профільного закону вноситься через непрофільний. Жодного окремого публічного обговорення, жодної оцінки регуляторного впливу саме для цієї норми оприлюднено не було.
МВФ тим часом зазначив, що питання PEP не включене до нових структурних маяків першого перегляду програми EFF — тобто Фонд зафіксував порушення, але поки не встановив формального дедлайну для виправлення. Оновлені маяки переважно стосуються фіскальної політики.
Якщо МВФ і ЄС погодять спільну позицію щодо відновлення довічного моніторингу PEP як умову подальшого фінансування або прогресу в переговорах про вступ — чи вистачить у Ради політичної волі повернути норму втретє, чи цього разу зміна залишиться в силі?
