Le conseil de surveillance de Sense Bank a achevé son enquête interne après le scandale des soi-disant « enregistrements » et a officiellement déclaré qu'aucune violation n'avait été détectée. Parallèlement, la banque a annoncé la réalisation d'un audit externe indépendant.
Sense Bank est l'une des plus grandes banques d'État d'Ukraine, qui est passée sous le contrôle de l'État après la nationalisation des actifs liés à Mikhaïl Fridman. Ses comptes contiennent les fonds de centaines de milliers de clients et les revenus budgétaires.
Le problème des enquêtes internes dans les structures d'État ne réside pas dans la mauvaise foi, mais dans l'architecture du contrôle : l'organe qui contrôle est responsable devant la même structure qu'il contrôle. La conclusion « aucune violation » dans ce format ne dissipe pas les questions — elle les multiplie.
Le scandale des « enregistrements » concernait des enregistrements qui prétendument témoignaient de conversations internes de la direction de la banque. Les détails du contenu des enregistrements et leur authenticité n'ont pas été vérifiés publiquement — c'est un problème distinct qui est resté hors de l'attention du conseil de surveillance.
L'audit externe est annoncé comme l'étape suivante. Cependant, ni les délais de sa réalisation, ni le nom de la société d'audit, ni la liste des questions qu'elle examinera n'ont été annoncés publiquement. Un audit sans paramètres clairs est techniquement un audit — mais en pratique, il demeure une promesse.
Pour les clients et les contribuables, qui sont indirectement les copropriétaires de la banque d'État, la question clé ne consiste pas à savoir si des violations seront détectées — mais à savoir s'ils auront accès aux conclusions du contrôle externe et s'ils pourront contester sa méthodologie si le résultat s'avère à nouveau « favorable ».
