L'Association nationale des banques d'Ukraine et l'Association des banques ukrainiennes ont signé le 14 mai une version mise à jour du mémorandum sur la transparence du marché des services de paiement. Ce n'est ni une loi ni un arrêté de la Banque nationale — les banques s'engagent volontairement. Le document original est entré en vigueur en février 2025 et a déjà limité les virements des personnes physiques sans revenus confirmés à 50-100 mille hryvnias par mois. Désormais, l'application des limites s'étend aux entrepreneurs individuels.
Qui sera affecté et quand
Les nouvelles règles s'appliquent à deux catégories d'entrepreneurs : les entrepreneurs individuels nouvellement créés (jusqu'à 6-12 mois d'existence selon les règles internes de chaque banque) et les « dormants » — ceux qui reprennent leurs activités après une longue pause. Les changements seront mis en œuvre en deux étapes.
- Août 2025 — premier seuil : entrepreneurs individuels du groupe 1 — jusqu'à 600 mille hryvnias par mois, entrepreneurs individuels des groupes 2 et 3 — jusqu'à 3 millions de hryvnias par mois.
- Novembre 2025 — deuxième seuil : entrepreneurs individuels du groupe 1 — jusqu'à 400 mille hryvnias, entrepreneurs individuels des groupes 2 et 3 — jusqu'à 1 million de hryvnias par mois.
- Pour les personnes morales de catégorie similaire, la limite en novembre sera de jusqu'à 2 millions de hryvnias par mois.
Ces restrictions ne s'appliqueront que pour ceux qui ne fourniront pas à la banque une preuve documentaire de leurs revenus — par exemple, une déclaration de contribuable d'impôt unique. Il sera possible de soumettre des documents et d'augmenter la limite à tout moment.
Déclaration ≠ obligation
Le mémorandum est un accord intersectoriel, non pas un acte normatif. Les banques participantes s'engagent à mettre en œuvre une surveillance automatisée des opérations, une vérification renforcée des clients et un échange d'informations sur les clients suspects entre elles. Cependant, le document ne prévoit aucun arbitre externe qui enregistrerait les violations des conditions du mémorandum.
« Si une banque n'effectue pas correctement la surveillance financière, elle pourra à l'avenir être soumise à des sanctions de la Banque nationale, ou même à l'annulation de sa licence »
avocat Lankine, UNIAN
C'est-à-dire que le seul véritable levier de dissuasion est la Banque nationale, qui a le droit de vérifier les banques même sans ce mémorandum. Le document lui-même ne contient pas de sanctions en cas de non-respect.
Pourquoi précisément les entrepreneurs individuels
Selon les représentants des associations, l'objectif des changements est de lutter contre les schémas de minimisation fiscale et le « dropping » : les entrepreneurs éphémères ou les entrepreneurs individuels précédemment inactifs sont utilisés pour le transit de fonds sans trace fiscale. Selon Interfax-Ukraine, la notion d'entrepreneur « nouveau » conformément à l'arrêté de la Banque nationale n° 65 peut couvrir de 6 à 12 mois d'existence — c'est-à-dire que les banques auront une certaine liberté d'interprétation.
Un détail important : les limites ne concernent pas les entrepreneurs individuels ayant des revenus confirmés. Un entrepreneur ayant un revenu déclaré correspondant aux chiffres d'affaires ne sera pas automatiquement soumis aux restrictions.
Si d'ici août les banques ne forment pas une norme technique unique pour l'échange de données sur les clients suspects — le mémorandum risque de rester un ensemble de bonnes intentions avec des interprétations différentes dans chaque banque particulière.
